Tax Knowledge
税務の基礎知識
年末調整に備えましょう!!
1.年末調整とは?
年末調整とは、一言で言うと「会社勤めをしている方の確定申告」です。会社勤めをされている方は、毎月の給与より所得税が天引きされ支給されていますが、この天引きされている所得税はあくまで概算金額です。実際に収めるべき所得税額と概算額の差額を精算し過不足なく納付・還付を完了させることが年末調整の目的です。年末調整は年末まで勤務されている方が対象となりますが、給与支給総額が2,000万円を超える方、災害減免法により徴収猶予や還付を受けた方は対象外となります。
2.年末調整に必要な資料は?
年末調整を行うにあたっては各個人で準備して頂く資料が違ってきます。資料がそろっていない場合、受けられるはずの控除が受けられないなど不利益に繋がる可能性もありますので、年末調整対象者には前もって周知する必要があります。
| ① | 1月〜12月の給与台帳 (個人別月々の給料(賞与)・源泉等控除の額一覧表) |
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| ② | 顧問報酬(弁護士、社労士、司法書士等)等の 支払があれば、その総額と源泉税額 |
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| ③ | 退職金の支払がある場合は、退職金の額と その源泉税・市⺠税・県⺠税の額 |
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| ④ | 税務署から送付されてきた 「納付書」「給与支払報告書」「法定調書」等 |
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| ⑤ | 年末調整される方全員の 「給与所得者の保険料控除申告兼給与所得者の配偶者特別控除申告書」記入分 |
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| ⑥ | 年末調整される方全員の 「給与所得者の扶養控除等申告書」記入分 |
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| ⑦ | 年末調整される方の「住宅借入金等特別控除申告書」記入分 (ローン控除ある方のみ/初年度は確定申告になります) |
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| ⑧ | 社会保険料控除証明書等(原本) | |||||||||
| ⑨ | 小規模企業共済掛金・生命保険・損害保険等 控除証明書(原本) |
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| ⑩ | 今年に入って前職で給与を取得している方がいらっしゃれば、 その前の職場の源泉徴収票 |
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①〜④に関しては、経理当で管理している資料等で把握出来る内容になるかと思います。
⑤〜⑦に関しては事前に対象者の方に記入を頂く必要のある書類です。
⑧〜⑩に関しては、対象者各個人の状況に応じて準備が必要な資料です。
年末は何かと多忙な時期です。ぎりぎりになって慌てないためにも、今から準備を行っていきましょう！
エース税理士法人では年末調整の代行も可能ですのでお気軽にご用命下さい。
